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2024년 5월 종합소득세 신고는 프리랜서, 개인 사업자, 연말정산을 놓친 직장인 등 2023년에 종합소득이 있는 모든 분들에게 중요한 절차입니다.
종합소득세 과세 기간은 5월 한 달(5월 1일~5월 31일)입니다. 지난 한 해 동안 종합소득이 있는 사람만 신고해야 하는 세금입니다.
2024년의 경우, 지난 해인 2023년에 벌어들인 소득에 대해 2024년 5월에 종합소득세 신고서를 제출해야 합니다.
단, 세금 신고서 확인을 받을 자격이 있는 경우 2024년 6월 30일까지 신고 및 납부가 가능합니다.
아래 버튼을 통해 종합소득세 신고하실 수 있습니다.
종합소득세 신고기간
다음 해 5월 1일 - 5월 31일
성실 신고 증명서를 제출하는 경우 다음 해 5월 1일 - 6월 30일
🔹기한이 토요일 또는 공휴일인 경우 다음 날로 합니다.
거주자가 사망한 경우: 상속개시일(사망일)이 속하는 달의 말일부터 사망일로부터 6개월이 되는 날까지.
해외로 이주하기 위해 떠나는 경우: 출국일 전날까지
🔶국세청은 확정된 2023년 귀속 종합소득세 신고와 관련하여, 복합적인 경제위기로 경영상 어려움을 겪고 있는 납세자를 위해 납부기한을 9월 2일까지 연장하는 등 적극적인 세정지원을 실시하고 있습니다.
세정 지원에 대한 자세한 내용은 기본 정보의 '종합소득세 개요'를 참고하시기 바랍니다.
✅성실신고확인 대상자
도/소매 등 15억 원
음식/숙박업 7.5억 원
임대/서비스업 등 5억 원
종합소득세의 종류
종합소득세는 전년도 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 모든 종합소득에 대한 세금입니다.
1️⃣이자 소득: 돈을 빌려주고 받는 대가를 말합니다. 즉, 소득세법상 금융기관을 통해 이자 형태로 발생하는 소득입니다.
2️⃣사업 소득: 개인이 영리를 목적으로 계속적으로 운영하는 사업을 통해 얻은 소득을 말합니다.
3️⃣ 근로소득: 근로자가 노동을 제공하고 그 대가로 대가를 받을 때 발생하는 소득. 대표적인 예로는 고용 또는 근로 계약이 있습니다.
4️⃣ 연금 소득: 근로자 또는 시민이 일정 기간 동안 납입한 보험료에 대해 퇴직, 장애, 노령, 사망 등으로 인해 연금을 받을 때 발생하는 소득입니다.
5️⃣ 기타 소득: 사례금, 상금, 복권 당첨금 등과 같이 앞서 언급한 소득 외에 일시적, 우발적으로 발생하는 소득.
종합 소득세 신고 방법
종합 소득세 신고는 홈택스 웹사이트 또는 모바일 앱을 통해 온라인으로 제출하거나, 자격이 되는 경우 전화 및 우편으로 제출하거나, 세무 대리인을 통해 제출할 수 있습니다.
종합 소득세 가산세
◾종합 소득세, 기한 내에 신고하지 않으면 추가 세금 부과
종합소득세 신고서 미제출, 잘못된 금액 신고, 부정확한 장부 기장, 납부 지연 등 다양한 상황에서 과징금이 부과될 수 있습니다.
특히 종합소득세 신고를 하지 않은 경우 일반적으로 과소 납부액의 20%에 해당하는 과징금이 부과됩니다.
종합소득세 신고 준비 서류
✅종합소득세 신고 안내문
지역 세무서에서 해당 당사자 주소로 안내문을 발송합니다. 소득에 대한 자세한 내용을 확인할 수 있습니다.
✅주민등록등본 1부 / 가족관계증명서 1부
함께 살지 않는 부모님의 경우 가족관계증명서만 준비하면 됩니다.
✅건강/장기요양보험 납부확인서 1부
이 양식은 국민건강보험공단 홈페이지에서 출력하거나 1577-1000번으로 전화하여 요청할 수 있습니다.
✅자동차 보험 계약서 사본 1부
자동차 감가상각 및 보험 비용에 필요합니다.
✅휴대폰 요금, 전화 요금, 전기 요금, 공과금 등 사업 관련 비용.
✅장애인 증명서
본인 또는 가족 중 장애가 있는 경우 지역 사무소에서 발급받을 수 있습니다.
✅기부금 영수증
✅3.3% 원천징수 대상자의 사업소득 원천징수 영수증
종합 소득세 신고에 대해 알아야 할 사항
1️⃣무기명 양도소득세: 직전 과세연도 수입금액이 4,800만 원을 초과하는 사업자가 예정 신고를 할 때 발생합니다.
2️⃣기장 세액 공제 받기
간편장부 대상 사업자가 복식부기에 따라 신고하는 경우 산출세액의 20% 세액공제(연간 100만원 한도)를 받을 수 있습니다.
3️⃣신고 불성실 가산세
산출세액의 20% 또는 40%의 가산세가 발생할 수 있으므로 반드시 신고해야 합니다.
4️⃣결손금 발생 시 15년간 결손금 이월공제 가능 결손금이 발생한 사업자는 간편장부 또는 복식부기로 신고해야 합니다.
5️⃣세액공제 및 세액감면 제도 활용하기
6️⃣건당 3만원을 초과하는 비용은 정규 증빙서류로 증빙해야 합니다.
세금계산서, 계산서, 신용카드, 현금 영수증
7️⃣경조사비는 건당 최대 20만원까지 가능합니다.